Pelno ir nuostolio įvertinimo ataskaitos laikomos svarbiomis sprendimų priėmimo priemonėmis ir dažnai jas naudoja finansų direktoriai ir analitikai, norėdami kas mėnesį gauti automatinę visų metų prognozę. Kai kurios pagrindinės šio tipo mėnesinės sąmatos ataskaitos funkcijos yra ta, kad joje pateikiama visapusiška analizė su grafika, pasakojimu ir tendencinga pelno ir nuostolio ataskaita. Ataskaitos viršuje rodomos pajamų, bendrojo pelno ir veiklos pajamų tendencijų diagramos. Kiekvienoje diagramoje yra einamųjų metų ir faktinio praėjusių metų faktinio ir biudžeto duomenų eilutės. Pagrindinėje ataskaitos skiltyje rodomi faktiniai kiekvieno mėnesio iki dabartinio laikotarpio duomenys, o tada dinamiškai įtraukiami biudžetai likusiai metų daliai, kad būtų galima įvertinti visus metus.
Pelno ir nuostolio įvertinimo ataskaitų paskirtis
Įmonės ir organizacijos naudoja pelno nuostolių įvertinimo ataskaitas, kad gautų nuolatinę visų metų perspektyvą. Kai finansinio planavimo ir analizės skyriuje pelno nuotolių ataskaita naudojama kaip geros verslo praktikos dalis, įmonė gali pagerinti savo sprendimų priėmimą ir sumažinti tikimybę, kad vadovai žiūrės tik į galinio vaizdo veidrodį arba analizuos skirtumus pagal senus, pasenusius duomenis ar biudžetus.
Kas naudoja šio tipo įvertinimo ataskaitą?
Tipiški šio tipo mėnesinių sąmatų ataskaitų vartotojai yra: finansų direktoriai, analitikai ir vadovai. Kitos mėnesinės sąmatos ataskaitos, dažnai naudojamos kartu su pelno ir nuostolių įvertinimo ataskaitomis Progresyvaus finansinio planavimo ir analizės skyriai kartais naudoja keletą skirtingų pelno ir nuostolių įvertinimo ataskaitų, kartu su mėnesinėmis nuokrypio ataskaitomis, KPI prietaisų skydeliais, tendencingais balansais ir pinigų srautų ataskaitomis bei kitais valdymo ir kontrolės įrankiais.
Iš kur gaunami analizei skirti duomenys?
Faktiniai (istorinių operacijų) duomenys paprastai gaunami iš įmonės išteklių planavimo (ERP) sistemų, tokių kaip:
- Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance,
- Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC),
- Microsoft Dynamics AX,
- Microsoft Dynamics NAV,
- Microsoft Dynamics GP,
- Microsoft Dynamics SL,
- Sage Intacct,
- Sage 100,
- Sage 300,
- Sage 500,
- Sage X3,
- SAP Business One,
- SAP ByDesign,
- Acumatica,
- Netsuite ir kt.
Analizuojant, kai naudojami biudžetai ar prognozės, planavimo duomenys dažniausiai gaunami iš vidinių Excel skaičiuoklės modelių arba profesionalių įmonių veiklos valdymo sprendimų.